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Última atualização: 11 de maio de 2024

Analise de fornecedores é uma prática comum que visa entender como trabalha, reputação e entrega de um fornecedor em potencial ou um prestador de serviço. Esse processo analisa se o parceiro cumpre com os requisitos estabelecidos pela sua empresa em relação à qualidade, confiabilidade, custos, prazos e outros critérios que podem ser relevantes de acordo com o segmento.

Essa nossa introdução já consegue responder bem a pergunta inicial: Por que realizar uma análise financeira dos fornecedores? O que faremos a partir de agora é aprofundar o nosso conhecimento para entender, especificamente, porque a parte financeira é importante nesse caminho.

Vamos lá?!

#1. Conceito: análise financeira dos fornecedores

A saúde financeira dos seus fornecedores pode gerar um impacto significativo em seus negócios, desde a negociação para melhores condições de pagamento até a obtenção de preços mais competitivos para seus produtos e serviços. Dessa forma, é possível reduzir os riscos financeiros, melhorar a eficiência da hora da contratação e aumentar a competitividade da empresa no mercado através da análise financeira dos fornecedores.

Um processo de avaliação das condições financeiras dos fornecedores de uma empresa, é realizado através de uma série de indicadores, como liquidez, endividamento, rentabilidade, fluxo de caixa, entre outros. Permitindo que a empresa seja capaz de avaliar o potencial dos fornecedores quanto ao cumprimento de suas obrigações contratuais, fornecimento de produtos e serviços de qualidade e no seu funcionamento a longo prazo.

Segundo Cheung e Rowlinson (2011), uma empresa não pode ser vista mais de forma isolada, mas sim como uma parte de uma rede de colaboração e cooperação estratégica. Partindo desse princípio, as relações entre as empresas devem ser gerenciadas seguindo objetivos de competição dentro de uma cadeia de empresas.

Nesse cenário, a análise financeira surge como uma alternativa  para reduzir possíveis riscos na hora da contratação dos fornecedores, no acompanhamento durante a vigência do contrato e, por fim, atuando como diferencial no mercado.

#2. Indicadores de problemas financeiros

Quais sinais podem indicar que um fornecedor está enfrentando dificuldades financeiras? Esse é um bom questionamento para começar o assunto.

De acordo com o discutido no tópico anterior, é de extrema importância compreender a saúde financeira do seu fornecedor visando evitar que seu negócio seja afetado. Desde a interrupção do fornecimento de produto ou serviços, o fornecedor poderá também enfrentar dificuldades para manter o preço e a qualidade na hora de cumprir suas atividades.

Alguns sinais podem indicar problemas e acender um alerta de atenção para seu fornecedor, a seguir elencamos quais indicadores devem ser analisados na hora da contratação e durante a prestação de serviços:

• Queda na qualidade de produtos e serviços

Em alguns casos de queda qualidade de produtos e serviços, encontra-se justificativa nos cortes de custos para melhoria da sua situação financeira;

• Demissões em massa ou redução de equipe

Diante da redução da equipe, esse indicador atua como indicador de corte de gastos;

• Falta de investimento em novos produtos ou tecnologias

Se um fornecedor não estiver investindo em novos produtos pode indicar falta de recursos financeiros ou falta de planejamento do futuro;

• Atraso no pagamento de dívidas

Indicador de problemas no fluxo de caixa da empresa, levando problemas do fornecimento.

#3. Indicadores determinantes durante a análise

A partir da análise financeira, é possível identificar se a empresa em estudo possui a capacidade de cumprir seu compromisso firmado em uma possível parceria e até da sua capacidade em gerar lucros. Pode ser realizada por meio da coleta de dados e, a partir disso, através da geração de relatórios financeiros.

Diversos indicadores financeiros são fundamentais para avaliar a saúde financeira da empresa, abaixo segue alguns dos indicadores importantes a serem destacados:

• Liquidez

Definida como a capacidade da empresa pagar suas obrigações em curto prazo, avalia se a companhia possui recursos suficientes para pagar salários, fornecedores, impostos.

• Endividamento

Demonstra o nível de alavancagem financeira e sua capacidade de arcar com suas dívidas. Pode ser entendido como a relação entre as dívidas de uma empresa e seus próprios recursos.

• Rentabilidade

Potencial da empresa gerar lucro em relação aos seus investimentos. A rentabilidade pode ser dimensionada através dos índices de retorno sobre o patrimônio líquido e o retorno sobre o ativo.

• Risco de Crédito

Identifica a possibilidade de enfrentar uma perda financeira caso um parceiro ou cliente não cumpra com suas obrigações de pagamento.

#4. Como sua empresa pode se proteger?

A Gestão de Riscos no cenário com incertezas ocasionadas por eventuais rupturas na cadeia surge como uma solução de identificação de possíveis perdas, sua probabilidade de ocorrência e possíveis consequências. A Implementação de uma estratégia de gerenciamento de riscos eficaz irá reduzir os prejuízos que uma contratação incorreta acarretaria.

Algumas etapas podem ser realizadas para auxiliar as empresas, iniciando na identificação dos riscos que podem afetar a empresa desde os aspectos financeiros, legais, regulatórios e reputacionais.

A partir da identificação, poderá ser realizada uma avaliação sobre a probabilidade de ocorrência e o potencial impacto sobre a empresa. Dessa forma, é realizado a geração de um plano de mitigação a partir de estratégias e planos para controle interno, medidas preventivas e planos de contingência. Por fim, o monitoramento deverá ser realizado de forma contínua dos riscos e das medidas de mitigação com ajustes das estratégias e planos.

Sobre a Bernhoeft

A Bernhoeft possui uma equipe especializada em análise financeira, garantindo mais segurança na hora da contratação dos seus Fornecedores a partir da Gestão de Riscos. Com atuação no mercado há 20 anos, possuimos soluções efetivas e tecnologias avançadas para atender seus clientes e gerir os riscos na hora da contratação de seus fornecedores com qualidade, por isso, conte conosco logo que precisar. 

Autora: Maria Gabriela Bezerra | Analista de Gestão de Terceiros

Atualização: Marketing Bernhoeft.